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Deducción por alquiler de vivienda habitual Renta 2025 - Online Consultores

Guía 2025: Cómo desgravar el alquiler en tu Declaración de la Renta

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Si vives de alquiler, es fundamental saber cómo desgravar alquiler vivienda en tu próxima Declaración de la Renta. En Online Consultores, te ayudamos a identificar todas las deducciones fiscales para que no pagues ni un euro de más por tu hogar.

1. La Deducción Estatal: ¿Sigue vigente?

Solo podrás aplicarte la deducción estatal por alquiler si tu contrato de arrendamiento se firmó antes del 1 de enero de 2015.

  • Requisito: Que hayas mantenido el contrato y pagado el alquiler desde entonces.

  • Porcentaje: Puedes deducir hasta un 10,05% de las cantidades satisfechas, siempre que tu base imponible sea inferior a 24.107,20 €.

2. Las Deducciones Autonómicas para desgravar alquiler vivienda

Para la gran mayoría de inquilinos con contratos actuales, el ahorro real está en el tramo autonómico. Cada Comunidad Autónoma tiene sus propias reglas:

Comunidad Autónoma Deducción habitual Requisitos principales
Madrid 10% (máx. 1.231 €) Menores de 35 años (o hasta 40 si hay desempleo/cargas).
Cataluña 10% (máx. 300 € o 600 €) Jóvenes, parados, viudos o personas con discapacidad.
Andalucía 15% (máx. 600 €) Menores de 35 años y mayores de 65 años.
Valencia Hasta 20% (según límites) Límites de renta y fianza depositada en el organismo oficial.

3. Casillas clave en el Modelo 100

Para no perderte en el borrador de la Renta, presta atención a estas secciones:

  • Casilla 547: Es la casilla de la base imponible general, que determina si tienes derecho a la deducción por tus ingresos.

  • Anexo B: Aquí es donde se cumplimentan las deducciones autonómicas. Es vital buscar el apartado específico de tu Comunidad Autónoma.

4. Requisitos imprescindibles para evitar sustos

Para que Hacienda no te reclame la deducción más tarde, asegúrate de:

  1. Depositar la fianza: En la mayoría de CC.AA. es obligatorio que el casero haya depositado la fianza en el organismo oficial (como el IVIMA en Madrid o INCASÒL en Cataluña).

  2. Identificar al arrendador: Necesitarás el NIF del dueño del piso.

  3. Límites de ingresos: Verifica que tu sueldo no supere los topes fijados por tu comunidad.

¿Necesitas ayuda con tu Renta?

Igual que puedes ahorrar en tu vivienda, recuerda que también puedes desgravar el coche si eres autónomo.

Las deducciones por alquiler son uno de los puntos donde más errores se cometen por desconocimiento de la normativa autonómica. En Online Consultores revisamos tu borrador para asegurar que no pagas ni un euro de más.

[Contacta con nosotros hoy mismo y deja tu fiscalidad en manos de expertos.]

Puedes consultar los requisitos oficiales en la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria.

Cómo rellenar el Modelo 303 para desgravar el coche - Online Consultores

Cómo desgravar el coche siendo autónomo: Guía fiscal 2025/2026

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Para un trabajador por cuenta propia, el vehículo es, en muchas ocasiones, una herramienta de trabajo indispensable. Sin embargo, la deducción de los gastos asociados al coche sigue siendo uno de los puntos de mayor fricción con la Agencia Tributaria.

De cara a los ejercicios 2025 y 2026, es vital conocer los criterios actuales para evitar inspecciones y sanciones. En este artículo, desde Online Consultores, desglosamos cómo aplicar correctamente las deducciones en el IVA y en el IRPF.

La deducción del IVA: ¿50% o 100%?

A diferencia de otros impuestos, el IVA permite cierta flexibilidad, aunque siempre bajo la lupa de Hacienda. La normativa establece una distinción clara basada en el uso que se le dé al vehículo.

La regla general del 50%

Por defecto, la Ley del IVA permite a los autónomos deducir el 50% de las cuotas soportadas (tanto en la compra del coche como en el mantenimiento, combustible y reparaciones). Se presume que el vehículo se utiliza tanto para la actividad profesional como para fines particulares. Para aplicar este porcentaje, no es necesario demostrar una afectación exclusiva, pero sí que el coche es necesario para la actividad.

¿Cuándo podemos deducir el 100% del IVA?

Para desgravar la totalidad del IVA, el autónomo debe demostrar que el vehículo se utiliza única y exclusivamente para la actividad profesional. Hacienda admite el 100% de deducción de forma casi automática en los siguientes casos:

  • Vehículos mixtos destinados al transporte de mercancías.
  • Vehículos para la prestación de servicios de transporte de viajeros (taxis, VTC).
  • Vehículos destinados a la enseñanza de conductores (autoescuelas).
  • Vehículos utilizados por agentes comerciales o representantes en sus desplazamientos.
  • Vehículos destinados a pruebas, ensayos o promoción de ventas.

El IRPF y la «afectación exclusiva»: Un criterio más estricto

Si el IVA permite el «término medio» del 50%, el IRPF es mucho más riguroso. Para que un autónomo pueda deducir el gasto de compra (vía amortización), el seguro o el mantenimiento en su declaración de la renta, la normativa exige la afectación exclusiva a la actividad económica.

Esto significa que, si utilizas el coche para ir a la compra o para un viaje personal el fin de semana, técnicamente pierdes el derecho a deducir cualquier gasto en el IRPF.

La carga de la prueba

En caso de inspección, es el autónomo quien debe demostrar que el coche no se usa para fines privados. Algunas pruebas que suelen ser aceptadas por la Agencia Tributaria incluyen:

  • Listado de clientes y agenda de visitas que justifiquen los desplazamientos.
  • Certificados de instalación de sistemas GPS que registren los trayectos y horarios.
  • Rotulación del vehículo con el logo de la empresa.
  • Que el vehículo permanezca en el parking del negocio fuera del horario laboral.

Gastos derivados: Combustible, reparaciones y parkings

Una duda frecuente en 2025 es si se puede deducir la gasolina si no se ha deducido la compra del coche. La respuesta es sí, pero con matices.

Para el IVA, podrás deducir el 50% del combustible siempre que puedas acreditar que el gasto está vinculado a un desplazamiento profesional. Para el IRPF, volvemos a la regla de la afectación exclusiva: si el coche no está afecto al 100%, Hacienda suele rechazar la deducción del combustible, salvo que se trate de vehículos industriales o de transporte.

Recomendaciones para los ejercicios 2025/2026

Dada la creciente digitalización de la Agencia Tributaria, nuestra recomendación es mantener un registro exhaustivo. Conservar facturas (no tickets) donde conste la matrícula del vehículo y llevar un control de los kilómetros realizados es fundamental para defender tu deducción ante una posible revisión.

En Online Consultores sabemos que cada autónomo tiene una situación única. Una mala gestión de los gastos del vehículo puede derivar en liquidaciones paralelas y recargos innecesarios. Si quieres optimizar tu fiscalidad y saber exactamente qué puedes desgravar en tu caso particular, contacta con nosotros para un estudio personalizado. Nuestro equipo de expertos se encargará de que cumplas con la ley mientras ahorras el máximo posible.

Guía sobre la tributación de segundas viviendas en la Renta 2025 por Online Consultores.

Guía Práctica: La Segunda Vivienda en la Renta 2025

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Tener una propiedad adicional a la residencia habitual es una inversión excelente, pero también conlleva una serie de obligaciones fiscales que debemos conocer para evitar sustos con la Agencia Tributaria. De cara a la campaña de la Renta 2025 (correspondiente al ejercicio fiscal de 2024), es fundamental entender cómo tributan estos inmuebles.

En este artículo, desde Online Consultores, te explicamos los puntos clave para que tu declaración sea impecable.

¿Qué se considera segunda vivienda para Hacienda?

Para la Agencia Tributaria, la vivienda habitual es aquella en la que resides de forma efectiva durante un periodo de, al menos, tres años (salvo excepciones). Cualquier otro inmueble de tu propiedad (apartamentos en la playa, casas en el pueblo o pisos vacíos) se considera, a efectos fiscales, una segunda vivienda.

Es importante recordar que, aunque no obtengas ingresos directos por ella, el simple hecho de tenerla a tu disposición genera lo que se conoce como imputación de rentas inmobiliarias.

La imputación de rentas: El coste de tener una casa vacía

Si tu segunda vivienda no está alquilada y no es un terreno rústico, Hacienda entiende que tienes una «capacidad económica» adicional. Por ello, deberás pagar impuestos por ella en la Base Imponible General.

El cálculo se realiza aplicando un porcentaje sobre el valor catastral del inmueble que aparece en tu recibo del IBI:

  • El 2% con carácter general.
  • El 1,1% si el valor catastral ha sido revisado o modificado en el mismo periodo impositivo o en los diez años anteriores.

Este importe se prorratea en función del número de días que la vivienda haya estado a tu disposición durante el año.

¿Qué ocurre si la vivienda está alquilada?

Si decides rentabilizar tu propiedad mediante el alquiler, la fiscalidad cambia por completo. En este caso, ya no declaras una imputación de rentas, sino rendimientos del capital inmobiliario.

Para la Renta 2025, es vital tener en cuenta la Ley de Vivienda. Si el inmueble se destina a vivienda habitual del inquilino, podrás aplicarte reducciones sobre el rendimiento neto. Sin embargo, si se trata de un alquiler vacacional o de temporada, no tendrás derecho a estas reducciones y deberás tributar por el beneficio neto total.

Gastos deducibles que puedes desgravar

Si tu segunda vivienda ha estado alquilada, puedes restar ciertos gastos para pagar menos impuestos. Entre los más comunes destacan:

  • Intereses de la hipoteca solicitada para la compra o mejora del inmueble.
  • Tributos y tasas como el IBI o la tasa de basuras.
  • Gastos de comunidad y seguros de hogar o impago.
  • Reparaciones y conservación (no se incluyen las mejoras o ampliaciones).
  • Amortización del inmueble, que suele ser el 3% del mayor de los siguientes valores: el coste de adquisición o el valor catastral (excluyendo el valor del suelo).

Errores comunes al declarar segundas residencias

Uno de los fallos más habituales es no declarar los periodos en los que la vivienda ha estado vacía entre inquilinos. Si el piso ha estado alquilado 8 meses y vacío 4, deberás declarar los rendimientos del alquiler por esos 8 meses y la imputación de rentas proporcional por los 4 meses restantes.

Otro error frecuente es olvidar que, si la vivienda es de varios propietarios (por ejemplo, un matrimonio o hermanos tras una herencia), cada uno debe declarar su porcentaje de titularidad correspondiente.

En Online Consultores te recomendamos revisar siempre los datos catastrales en tu borrador, ya que cualquier discrepancia puede dar lugar a una paralización de tu devolución o a una liquidación complementaria.

ERTE EN LA DECLARACIÓN DE LA RENTA 2020

PREVISION DEL AUMENTO DE LA CARGA FISCAL PARA 2022

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La previsión del aumento de la carga fiscal para 2022 ya está en marcha. Se están preparando una serie de medidas que hacen que esto pueda cumplirse para el próximo ejercicio fiscal 2022.

La previsión de cambios que afectan a las cuotas de empresarios autónomos

Respecto a la cuota de cotización de los autónomos se prevé una base mínima de cotización de 960,60 € aplicándose, un tipo de 30,60.

Con esto queremos decir que este cambio puede hacer que la cuota de autónomo suba unos ocho euros/mes.

Para los autónomos del tipo societario este aumento puede rondar de 96 a 225 euros por año.

La subida del SMI hará que casi dos millones de autónomos coticen por 294 € que será la base mínima haciendo, que la Seguridad Social recaude por este mismo concepto y en todo su conjunto unos 170 millones de euros mas.

La previsión de cambios que afecta a las sociedades  y empresas

Para las empresas, el Gobierno se adelanta esta vez a mas de un centenar de países que también quieren implantar un tipo mínimo del 15% para el impuesto de sociedades.

Este cambio hará que para la liquidación de 2022 se puedan recuperar 400 millones.

Se espera que la recaudación real del próximo año sea menos de los cincuenta millones.

Las empresas relacionadas con los alquileres

La previsión del aumento de la carga fiscal también va a afectar a las empresas relacionadas con los alquileres así que como adelanto de la Ley de Vivienda y que ya se incluye en los presupuestos, las empresas que tienen como actividad el arrendamiento de viviendas bajan las bonificación del 85% al 40%.

Los planes de pensiones

Al hablar de incremento fiscal no solo debemos de tener en cuenta la subida de los impuestos sino, que la presión fiscal también viene dada por una disminución de beneficios fiscales.

Aquí entran de lleno las aportaciones a los planes de pensiones individuales ya que actualmente se pasaría de 2.000 euros a 1.500 euros anuales.

En resumen, mas de 91 millones perdidos en mano de los ahorradores.

De este modo se está empujando a que los planes sean pensiones privadas colectivas recuperables en casos extremos diez años después de que el contribuyente hiciera su primera aportación.

Los impuestos especiales

El tabaco no queda fuera de estos aumentos de impuestos y en este caso dentro de los impuestos especiales ya que la previsión es de una subida del 5,5%.

Es una subida importante teniendo en cuenta que de todo lo que se recauda como impuesto especial, el tabaco aporta una tercera parte.

El impuesto de matriculación

Aunque al inicio del nuevo año aumente el impuesto de Matriculación, el impuesto sobre vehículos diesel aún se mantendrá apartado durante un tiempo. Se utilizaran cambios porcentuales sobre emisiones de CO2 para determinar la nueva tarifa.

Hasta una subida de mas de diez euros tendrán mensualmente las próximas letras de los vehículos comprados a plazos siendo por tanto, el doble de lo que se estimaba hace un año según fuentes especializadas.

Según información de la Agencia Tributaria el efecto para un coche medio de 19.081 euros, con emisiones de 160 g/km de CO2 por el que antes se pagaba un 4,5% ahora, se pagaría un porcentaje del 9,75. Es decir, pasará de pagar 859 euros por ese concepto a abonar por el impuesto de matriculación 1860 euros.

Después de la escasez de chips afectado por la pandemia, el sector automovilístico cree que este aumento perjudicara mucho mas a su sector.

COMO HACER MAS FACIL EL CIERRE TRIMESTRAL

COMO HACER MAS FÁCIL EL CIERRE TRIMESTRAL

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Cada trimestre se vuelve a repetir la pesadilla de  la presentación de los impuestos y desde Online Consultores queremos decirte como hacer mas fácil el cierre trimestral.

Dedica unas horas a la semana al papeleo

Sabemos que las declaraciones de impuestos trimestrales dan dolor de cabeza y por esto, dedica algo de tiempo cada semana para organizar tus facturas para que no se te acumule todo al final del trimestre.

Será mas sencillo recordar tus compras y gastos a lo largo de la semana para ver que no te falta ninguna factura o ticket, que dejarlo para el final del trimestre con lo que seguro, algo se quedara en el olvido.

Actualmente con los ordenadores y el software orientado a la gestión así, como las agendas electrónicas y los teléfonos móviles, nos servirán de ayuda en esta tarea tan engorrosa de organizar las facturas.

Déjate asesorar por un gestor

Cede esa parte del trabajo que es una tarea pesada para ti y que siempre acabas aborreciendo. Nuestra asesoría fiscal online resolverá cualquier duda y gestionará las obligaciones administrativas con Hacienda. Ve a un experto y céntrate en tu negocio ya que ahorraras tiempo y mejorarás la gestión y el control de tu actividad.

Piensa que a pesar de que no hayas tenido ningún tipo de ingreso, gasto o alguno de estos durante el trimestre, deberás de presentar igualmente tus declaraciones trimestrales.

Anticípate a lo que tendrás pagar

Ya sea por ti mismo o, si delegas la contabilidad en un asesor, debes de saber aproximadamente lo que en cada momento tendrás que pagar en tu próximo trimestre por la salud de tu negocio.

Un modo de evitar sustos es separar con cada cobro que recibas, el IVA y el IRPF, del resto.

Guarda para el pago

Mantén tu cuenta bancaria preparada para el pago de IVA y del IRPF trimestral. Ten en cuenta que aunque no hayas cobrado una factura declarada, tendrás que pagar lo que corresponda de dicha factura ya sea tanto en IVA como en IRPF.

A pesar de seguir estas recomendaciones y si no te fuera posible asumir el pago, siempre podrás aplazarlo o fragmentarlo. Esto te puede venir bien si no tuvieses liquidez en el momento de tener que asumir el pago de la declaración.

Sabemos que la preparación y anticipación al pago de los impuestos trimestrales no es tu tarea favorita pero, cuanto mas organizado lo tengas, todo resultará mas sencillo y a la vez controlaras de un modo mas eficaz la situación de tu negocio o actividad.

Así que anticípate, delega y sobre todo, no lo dejes todo para el final.