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Renta 2025: Errores fatales al revisar el borrador a última hora

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Hemos entrado oficialmente en la cuenta atrás. Junio es el último mes para presentar la Declaración de la Renta 2025 y las prisas nunca son buenas consejeras en materia fiscal. Con las fechas límite apretando, el error más común entre los contribuyentes es cometer el fallo de validar el borrador de Hacienda con un solo clic para «quitarse el trámite de encima».

Aceptar ese borrador sin una revisión experta puede salirte muy caro, ya que la Agencia Tributaria no suele incluir por defecto muchas de las deducciones a las que tienes derecho.

Los olvidos más frecuentes en el borrador de la Renta

El sistema automatizado de Hacienda cruza datos, pero no conoce tu situación personal al detalle. Si dejas que el borrador decida por ti, es muy probable que estés perdiendo dinero en aspectos clave como:

  • Deducciones autonómicas: El gran agujero negro. Alquileres, gastos educativos o nacimiento de hijos varían según tu comunidad y casi nunca vienen aplicados.

  • Cambios en el estado civil: Si te has casado, divorciado o has tenido un hijo en el último año, el borrador no lo aplica automáticamente y cambia por completo el resultado.

  • Inversiones y vivienda: Las deducciones por residencia habitual (si tienes derecho por antigüedad) o las inversiones en eficiencia energética requieren que introduzcas los datos a mano.

La importancia de una revisión profesional en junio

Presentar la declaración a la carrera no solo te hace perder desgravaciones; también multiplica el riesgo de cometer fallos que deriven en paralelas o sanciones de Hacienda. Revisar el borrador de la Renta con calma y de la mano de especialistas es la única garantía de que pagas lo justo o de que te devuelven el máximo posible.

Si no quieres asumir riesgos innecesarios con tu dinero en este último tramo de la campaña, puedes contactar con nuestra consultora para revisar tu caso. Analizaremos tu situación al milímetro antes de enviarla.

El consejo de nuestra Consultora: El borrador es una propuesta, no una verdad absoluta. Hacienda te da los datos que ella tiene, pero la responsabilidad legal de que la declaración sea correcta es exclusivamente tuya. No firmes a ciegas.

franquicia del IVA autonomos

Régimen de Franquicia del IVA: Bruselas multa a España por el retraso histórico que afecta a los autónomos

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¿Te imaginas facturar a tus clientes sin tener que aplicarles este impuesto ni presentar el modelo 303 trimestral? Seguramente has oído hablar del esperado régimen de la franquicia del IVA autonomos, la normativa europea diseñada para que los profesionales y pymes con una facturación inferior a 85.000 € anuales queden exentos de esta obligación fiscal. Sin embargo, su implantación en nuestro país se ha congelado.

La polémica actual de la franquicia del IVA autonomos

Aunque esta medida paneuropea debía haber entrado en vigor el pasado 1 de enero de 2025, España se ha quedado rezagada. A día de hoy, somos el único país de toda la Unión Europea que sigue sin aplicarla. Mientras que potencias como Francia, Italia o Alemania ya permiten a sus profesionales trabajar sin IVA y con una carga burocrática drásticamente reducida, aquí el proceso normativo sigue completamente paralizado por el Ministerio de Hacienda.

⚖️ Bruselas pasa a la acción: Multas millonarias ante el TJUE

La Comisión Europea se ha cansado de esperar las promesas de transposición y ha llevado oficialmente al Reino de España ante el Tribunal de Justicia de la Unión Europea (TJUE). Las consecuencias de este retraso no son menores: las autoridades europeas solicitan multas coercitivas millonarias de hasta 25 millones de euros al Estado por el incumplimiento de los plazos legales fijados en las directivas comunitarias.

¿Qué implicará el nuevo sistema cuando se transponga a la fuerza?

Cuando la presión de los tribunales europeos obligue finalmente a regular la franquicia del IVA autonomos, las reglas del juego cambiarán por completo para el pequeño tejido empresarial:

  • Precios más competitivos: Si vendes tus servicios o productos al cliente final (particulares), serás un 21% más barato de golpe sin necesidad de reducir tu margen de beneficio neto.

  • Adiós al papeleo trimestral: Se acabaron las interminables declaraciones trimestrales de IVA. El ahorro en tiempo, gestión y costes administrativos será inmediato para los pequeños negocios.

⚠️ Pero ojo: El reverso de la moneda fiscal No facturar IVA también significa perder el derecho a deducirte el IVA de tus gastos de explotación.

Si tu actividad requiere la compra de stock, alquileres elevados o herramientas costosas, la franquicia del IVA autonomos podría no resultarte rentable. Según el tipo de negocio que gestiones y la estructura de tus costes, puede que te interese más mantenerte en el régimen general.

Conclusión:

En el entorno fiscal actual, la estrategia y la previsión lo son todo. Mientras esperamos a que los tribunales de la Unión Europea fuercen el cambio en nuestro ordenamiento jurídico, analizar tu volumen de negocio es vital. En Online Consultores estudiamos al detalle tu contabilidad para que tu fiscalidad actual juegue siempre a tu favor. ¡No te la juegues con los giros normativos de última hora! Contacta con nosotros y asegura desde hoy mismo el futuro de tu negocio a través de nuestra especialidad en Asesoría de Autónomos.

  • Normativa Europea: Directiva (UE) 2020/285 del Consejo, de 18 de febrero de 2020.

  • Situación Jurídica: Actualmente objeto de demanda contra el Reino de España por parte de la Comisión Europea ante el Tribunal de Justicia de la UE (Procedimiento de infracción INFR(2025)0047) por falta de transposición en el plazo legal establecido.

plusvalia
LO QUE DEBES SABER SOBRE EL IMPUESTO DE PLUSVALÍA
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Lo que debes saber sobre el nuevo impuesto de plusvalía

La cuota se podrá calcular mediante el valor catastral en el momento del traspaso o como segunda opción valorando la diferencia entre el valor de compra y el de venta.

La reforma del impuesto de la plusvalía municipal permitirá al contribuyente elegir si paga por la ganancia real o por la resultante de aplicar el sistema objetivo, en tanto que estará exento de pago cuando la venta de un terreno o inmueble no reporte ganancia alguna.

La reforma, aprobada por decreto-ley este lunes en Consejo de Ministros, devuelve la constitucionalidad al impuesto para que refleje la realidad del mercado inmobiliario. Así garantizará que los contribuyentes no tengan que pagarlo si se vende a pérdidas, según ha destacado el Ministerio de Hacienda en un comunicado.

Hacienda ha incidido además en que la norma restablece la exigibilidad del impuesto, que había quedado en suspenso con la sentencia del Tribunal Constitucional del pasado 26 de octubre. Esto evita el riesgo de que los ayuntamientos sufran una merma de recursos que pueda suponer un aumento del déficit o el deterioro de los servicios que prestan a los ciudadanos.

¿Cómo se va a calcular a partir de ahora?

Se calculará con un sistema objetivo y obligatorio ajeno a la realidad del mercado inmobiliario y a la capacidad económica demostrada por el contribuyente.

Para adecuar el impuesto a esta sentencia, la reforma establece con claridad que las operaciones donde no haya un aumento de valor no estarán sujetas a tributación y que se deberá constatar a instancias del contribuyente que no se ha obtenido ganancia alguna.

 

¿Qué sucede en caso de ganancia tras la venta?

Lo que debes saber sobre el nuevo impuesto de plusvalía es que, en caso de ganancia, el método de cálculo será optativo, con lo que el contribuyente podrá elegir entre pagar conforme al nuevo sistema objetivo, que se adaptará a la evolución del mercado inmobiliario, o en función de la plusvalía real.

Asimismo, el contribuyente podrá reclamar que se le aplique la plusvalía real si la diferencia entre el valor de trasmisión y el de adquisición es inferior al resultante de la estimación objetiva.

Quedan sustituidos los porcentajes anuales aplicables sobre el valor catastral del terreno por unos coeficientes máximos, en función del número de años transcurridos desde la operación.

Los ayuntamientos tendrán competencia para rebajar esos coeficientes, ya que podrán rebajar hasta un 15% los valores catastrales para garantizar que el tributo se adapte a la realidad inmobiliaria de cada municipio.

Por este método la base imponible del impuesto será el resultado de multiplicar el valor catastral en el momento del devengo por los coeficientes que aprueben los Ayuntamientos.

Los coeficientes máximos establecidos en la norma estatal van desde el 0,13 cuando haya transcurrido un año desde la compra hasta 0,45 cuando hayan pasado 20 años o más.

Estos coeficientes se actualizarán anualmente en los presupuestos generales del Estado en función de la evolución del mercado inmobiliario.

Como novedad, serán gravadas las plusvalías generadas en menos de un año, es decir, las que se producen cuando entre la fecha de adquisición y de transmisión ha transcurrido menos de un año, por su carácter especulativo.

Los Ayuntamientos que tengan establecido el impuesto tendrán un plazo de seis meses desde la entrada en vigor del decreto-ley para adecuar sus normativas al nuevo marco legal.

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ERTE EN LA DECLARACIÓN DE LA RENTA 2020

PREVISION DEL AUMENTO DE LA CARGA FISCAL PARA 2022

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La previsión del aumento de la carga fiscal para 2022 ya está en marcha. Se están preparando una serie de medidas que hacen que esto pueda cumplirse para el próximo ejercicio fiscal 2022.

La previsión de cambios que afectan a las cuotas de empresarios autónomos

Respecto a la cuota de cotización de los autónomos se prevé una base mínima de cotización de 960,60 € aplicándose, un tipo de 30,60.

Con esto queremos decir que este cambio puede hacer que la cuota de autónomo suba unos ocho euros/mes.

Para los autónomos del tipo societario este aumento puede rondar de 96 a 225 euros por año.

La subida del SMI hará que casi dos millones de autónomos coticen por 294 € que será la base mínima haciendo, que la Seguridad Social recaude por este mismo concepto y en todo su conjunto unos 170 millones de euros mas.

La previsión de cambios que afecta a las sociedades  y empresas

Para las empresas, el Gobierno se adelanta esta vez a mas de un centenar de países que también quieren implantar un tipo mínimo del 15% para el impuesto de sociedades.

Este cambio hará que para la liquidación de 2022 se puedan recuperar 400 millones.

Se espera que la recaudación real del próximo año sea menos de los cincuenta millones.

Las empresas relacionadas con los alquileres

La previsión del aumento de la carga fiscal también va a afectar a las empresas relacionadas con los alquileres así que como adelanto de la Ley de Vivienda y que ya se incluye en los presupuestos, las empresas que tienen como actividad el arrendamiento de viviendas bajan las bonificación del 85% al 40%.

Los planes de pensiones

Al hablar de incremento fiscal no solo debemos de tener en cuenta la subida de los impuestos sino, que la presión fiscal también viene dada por una disminución de beneficios fiscales.

Aquí entran de lleno las aportaciones a los planes de pensiones individuales ya que actualmente se pasaría de 2.000 euros a 1.500 euros anuales.

En resumen, mas de 91 millones perdidos en mano de los ahorradores.

De este modo se está empujando a que los planes sean pensiones privadas colectivas recuperables en casos extremos diez años después de que el contribuyente hiciera su primera aportación.

Los impuestos especiales

El tabaco no queda fuera de estos aumentos de impuestos y en este caso dentro de los impuestos especiales ya que la previsión es de una subida del 5,5%.

Es una subida importante teniendo en cuenta que de todo lo que se recauda como impuesto especial, el tabaco aporta una tercera parte.

El impuesto de matriculación

Aunque al inicio del nuevo año aumente el impuesto de Matriculación, el impuesto sobre vehículos diesel aún se mantendrá apartado durante un tiempo. Se utilizaran cambios porcentuales sobre emisiones de CO2 para determinar la nueva tarifa.

Hasta una subida de mas de diez euros tendrán mensualmente las próximas letras de los vehículos comprados a plazos siendo por tanto, el doble de lo que se estimaba hace un año según fuentes especializadas.

Según información de la Agencia Tributaria el efecto para un coche medio de 19.081 euros, con emisiones de 160 g/km de CO2 por el que antes se pagaba un 4,5% ahora, se pagaría un porcentaje del 9,75. Es decir, pasará de pagar 859 euros por ese concepto a abonar por el impuesto de matriculación 1860 euros.

Después de la escasez de chips afectado por la pandemia, el sector automovilístico cree que este aumento perjudicara mucho mas a su sector.

COMO HACER MAS FACIL EL CIERRE TRIMESTRAL

COMO HACER MAS FÁCIL EL CIERRE TRIMESTRAL

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Cada trimestre se vuelve a repetir la pesadilla de  la presentación de los impuestos y desde Online Consultores queremos decirte como hacer mas fácil el cierre trimestral.

Dedica unas horas a la semana al papeleo

Sabemos que las declaraciones de impuestos trimestrales dan dolor de cabeza y por esto, dedica algo de tiempo cada semana para organizar tus facturas para que no se te acumule todo al final del trimestre.

Será mas sencillo recordar tus compras y gastos a lo largo de la semana para ver que no te falta ninguna factura o ticket, que dejarlo para el final del trimestre con lo que seguro, algo se quedara en el olvido.

Actualmente con los ordenadores y el software orientado a la gestión así, como las agendas electrónicas y los teléfonos móviles, nos servirán de ayuda en esta tarea tan engorrosa de organizar las facturas.

Déjate asesorar por un gestor

Cede esa parte del trabajo que es una tarea pesada para ti y que siempre acabas aborreciendo. Nuestra asesoría fiscal online resolverá cualquier duda y gestionará las obligaciones administrativas con Hacienda. Ve a un experto y céntrate en tu negocio ya que ahorraras tiempo y mejorarás la gestión y el control de tu actividad.

Piensa que a pesar de que no hayas tenido ningún tipo de ingreso, gasto o alguno de estos durante el trimestre, deberás de presentar igualmente tus declaraciones trimestrales.

Anticípate a lo que tendrás pagar

Ya sea por ti mismo o, si delegas la contabilidad en un asesor, debes de saber aproximadamente lo que en cada momento tendrás que pagar en tu próximo trimestre por la salud de tu negocio.

Un modo de evitar sustos es separar con cada cobro que recibas, el IVA y el IRPF, del resto.

Guarda para el pago

Mantén tu cuenta bancaria preparada para el pago de IVA y del IRPF trimestral. Ten en cuenta que aunque no hayas cobrado una factura declarada, tendrás que pagar lo que corresponda de dicha factura ya sea tanto en IVA como en IRPF.

A pesar de seguir estas recomendaciones y si no te fuera posible asumir el pago, siempre podrás aplazarlo o fragmentarlo. Esto te puede venir bien si no tuvieses liquidez en el momento de tener que asumir el pago de la declaración.

Sabemos que la preparación y anticipación al pago de los impuestos trimestrales no es tu tarea favorita pero, cuanto mas organizado lo tengas, todo resultará mas sencillo y a la vez controlaras de un modo mas eficaz la situación de tu negocio o actividad.

Así que anticípate, delega y sobre todo, no lo dejes todo para el final.