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Aplazamiento verifactu autónomos: Prórroga y claves para tu negocio

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El aplazamiento verifactu autónomos se ha convertido oficialmente en la noticia más esperada del año para el tejido empresarial y los trabajadores por cuenta propia. Si gestionas una pequeña empresa, seguramente llevabas meses mirando con preocupación el calendario ante la inminente entrada en vigor del nuevo reglamento de facturación digital de Hacienda. Por suerte, la administración ha flexibilizado sus plazos de implantación, retrasando la obligación de adaptar los sistemas informáticos y confirmando un respiro que era muy necesario para evitar el colapso del sector.

Esta moratoria concede un valioso margen de maniobra para realizar una transición tecnológica suave, planificada y completamente libre de sanciones económicas de por medio.

¿En qué consiste el aplazamiento verifactu autónomos?

Originalmente, la normativa fiscal obligaba a que todos los programas informáticos estuvieran adaptados a los requisitos de remisión de datos en tiempo real a la Agencia Tributaria durante este ejercicio. Con el nuevo aplazamiento verifactu autónomos, el Gobierno ha decidido ampliar los plazos de cumplimiento al ser plenamente consciente de las complejidades técnicas que estaban encontrando tanto las empresas de desarrollo de software como los propios negocios en su día a día. De este modo, la nueva fecha límite fija el horizonte definitivo en el año 2027, momento en el que el sistema pasará a ser de obligado cumplimiento para todos.

Cómo aprovechar este tiempo extra de forma inteligente

Que se haya aprobado una prórroga no significa que debas dejar los deberes fiscales para el último día. El objetivo real de este aplazamiento verifactu autónomos es que las empresas puedan testear y asimilar las herramientas digitales con total calma y seguridad. Utilizar este periodo de transición para digitalizar tus procesos de facturación de forma escalonada evitará el estrés y las prisas de última hora. Para garantizar la máxima rigurosidad técnica en tu negocio, puedes consultar directamente las especificaciones de la normativa oficial en la web de la Agencia Tributaria.

Contar con el respaldo de profesionales durante este proceso es clave para evitar errores en tus declaraciones trimestrales. Si quieres adelantarte al cambio tecnológico sin que afecte a tu actividad diaria, te recomendamos contactar con nuestra consultora para revisar tu caso, donde evaluaremos las necesidades particulares de tu software y te ayudaremos a elegir la herramienta informática que mejor se adapte a tu actividad profesional.

franquicia del IVA autonomos

Régimen de Franquicia del IVA: Bruselas multa a España por el retraso histórico que afecta a los autónomos

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¿Te imaginas facturar a tus clientes sin tener que aplicarles este impuesto ni presentar el modelo 303 trimestral? Seguramente has oído hablar del esperado régimen de la franquicia del IVA autonomos, la normativa europea diseñada para que los profesionales y pymes con una facturación inferior a 85.000 € anuales queden exentos de esta obligación fiscal. Sin embargo, su implantación en nuestro país se ha congelado.

La polémica actual de la franquicia del IVA autonomos

Aunque esta medida paneuropea debía haber entrado en vigor el pasado 1 de enero de 2025, España se ha quedado rezagada. A día de hoy, somos el único país de toda la Unión Europea que sigue sin aplicarla. Mientras que potencias como Francia, Italia o Alemania ya permiten a sus profesionales trabajar sin IVA y con una carga burocrática drásticamente reducida, aquí el proceso normativo sigue completamente paralizado por el Ministerio de Hacienda.

⚖️ Bruselas pasa a la acción: Multas millonarias ante el TJUE

La Comisión Europea se ha cansado de esperar las promesas de transposición y ha llevado oficialmente al Reino de España ante el Tribunal de Justicia de la Unión Europea (TJUE). Las consecuencias de este retraso no son menores: las autoridades europeas solicitan multas coercitivas millonarias de hasta 25 millones de euros al Estado por el incumplimiento de los plazos legales fijados en las directivas comunitarias.

¿Qué implicará el nuevo sistema cuando se transponga a la fuerza?

Cuando la presión de los tribunales europeos obligue finalmente a regular la franquicia del IVA autonomos, las reglas del juego cambiarán por completo para el pequeño tejido empresarial:

  • Precios más competitivos: Si vendes tus servicios o productos al cliente final (particulares), serás un 21% más barato de golpe sin necesidad de reducir tu margen de beneficio neto.

  • Adiós al papeleo trimestral: Se acabaron las interminables declaraciones trimestrales de IVA. El ahorro en tiempo, gestión y costes administrativos será inmediato para los pequeños negocios.

⚠️ Pero ojo: El reverso de la moneda fiscal No facturar IVA también significa perder el derecho a deducirte el IVA de tus gastos de explotación.

Si tu actividad requiere la compra de stock, alquileres elevados o herramientas costosas, la franquicia del IVA autonomos podría no resultarte rentable. Según el tipo de negocio que gestiones y la estructura de tus costes, puede que te interese más mantenerte en el régimen general.

Conclusión:

En el entorno fiscal actual, la estrategia y la previsión lo son todo. Mientras esperamos a que los tribunales de la Unión Europea fuercen el cambio en nuestro ordenamiento jurídico, analizar tu volumen de negocio es vital. En Online Consultores estudiamos al detalle tu contabilidad para que tu fiscalidad actual juegue siempre a tu favor. ¡No te la juegues con los giros normativos de última hora! Contacta con nosotros y asegura desde hoy mismo el futuro de tu negocio a través de nuestra especialidad en Asesoría de Autónomos.

  • Normativa Europea: Directiva (UE) 2020/285 del Consejo, de 18 de febrero de 2020.

  • Situación Jurídica: Actualmente objeto de demanda contra el Reino de España por parte de la Comisión Europea ante el Tribunal de Justicia de la UE (Procedimiento de infracción INFR(2025)0047) por falta de transposición en el plazo legal establecido.

deducir gastos de representación autónomos

Gastos de representación: ¿Qué comidas y viajes puede deducir un autónomo?

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¿Sabes realmente cómo deducir gastos de representación autónomos sin tener problemas con Hacienda? En Online Consultores te explicamos las claves para que tus comidas con clientes y tus viajes de negocios no te den un susto en forma de sanción.

Requisitos para deducir gastos de representación autónomos

No se trata de meter cualquier ticket de restaurante. Un gasto de representación es aquel destinado a promover tu actividad profesional. Para que sea legal, debe estar perfectamente documentado con una factura completa. Los tickets suelen ser rechazados porque no identifican quién es el beneficiario del gasto.

Cómo justificar facturas ante una inspección

El mayor problema al deducir gastos de representación autónomos es la prueba. Te recomendamos llevar un registro digital donde anotes el nombre del cliente y el motivo de la reunión. Además, es vital que guardes emails previos que demuestren que esa cita profesional existió.

Preguntas frecuentes sobre los gastos de representación

  • ¿Puedo deducir el IVA de una comida? Solo si tienes factura completa y puedes demostrar que es un gasto necesario para tu actividad. Si no hay factura, no hay deducción de IVA.

  • ¿Hay un límite de dinero? La ley establece que los gastos por relaciones públicas con clientes o proveedores tienen un límite anual del 1% del importe neto de tu cifra de negocios.

  • ¿Y si invito a un futuro cliente pero no llegamos a firmar nada? Sigue siendo deducible. Lo importante es la «intención» de generar ingresos, no el resultado final. Guarda el presupuesto que le enviaste como prueba.

El «Consejo de Oro» de Online Consultores Nunca pagues estas comidas en efectivo. Utiliza siempre tu tarjeta de empresa o de autónomo. El rastro bancario es la mejor defensa ante cualquier duda de Hacienda, ya que vincula directamente el gasto con tu cuenta profesional.

Consejos adicionales:

Igual que optimizas tus dietas, descubre cómo deducir suministros autónomos casa si teletrabajas.

Puedes revisar la normativa de gastos en la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria.

Recuerda que los límites son estrictos. Si tienes dudas sobre una factura específica, en Online Consultores revisamos tus gastos para asegurar que deduces el máximo legalmente.

Deducción suministros teletrabajo autónomos - Online Consultores

Guía para autónomos: ¿Cómo deducir la luz y el internet si trabajas desde casa?

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Si trabajas por cuenta propia, es vital que sepas cómo deducir suministros autónomos casa para reducir tu carga fiscal. En Online Consultores, vemos a diario cómo muchos profesionales pierden dinero por no aplicar correctamente el porcentaje de desgravación en sus facturas de luz, agua o gas.

Requisitos para deducir suministros autónomos casa Para que Hacienda acepte estos gastos, el primer paso es que tu vivienda figure como lugar de trabajo en el Modelo 037. Debes indicar exactamente cuántos metros cuadrados usas para tu actividad. Si no haces este paso previo, cualquier intento de deducción será rechazado en una inspección.

La regla del 30% y ejemplos prácticos La ley establece que puedes deducir el 30% de la parte proporcional de los suministros sobre los metros afectos a la actividad. Por ejemplo, si tu oficina ocupa el 10% de tu casa y pagas 100€ de luz, la base para deducir son 10€, y de ahí aplicas el 30%, resultando en 3€ de ahorro real. Aunque parezca poco, sumando internet, agua y gas durante todo el año, el ahorro es considerable.

Gastos 100% deducibles que no debes olvidar Además de deducir suministros autónomos casa, recuerda que otros gastos sí son deducibles íntegramente:

  • Software y herramientas: Tu suscripción a Office, Adobe o programas de gestión.

  • Seguros: El seguro de responsabilidad civil profesional.

  • Cuota de autónomos: Un gasto fijo que siempre debe estar en tu contabilidad.

Enlaces de interés:

En Online Consultores te ayudamos a realizar estos cálculos complejos para que tu contabilidad esté siempre al día y sin errores.

ERTE EN LA DECLARACIÓN DE LA RENTA 2020

PREVISION DEL AUMENTO DE LA CARGA FISCAL PARA 2022

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La previsión del aumento de la carga fiscal para 2022 ya está en marcha. Se están preparando una serie de medidas que hacen que esto pueda cumplirse para el próximo ejercicio fiscal 2022.

La previsión de cambios que afectan a las cuotas de empresarios autónomos

Respecto a la cuota de cotización de los autónomos se prevé una base mínima de cotización de 960,60 € aplicándose, un tipo de 30,60.

Con esto queremos decir que este cambio puede hacer que la cuota de autónomo suba unos ocho euros/mes.

Para los autónomos del tipo societario este aumento puede rondar de 96 a 225 euros por año.

La subida del SMI hará que casi dos millones de autónomos coticen por 294 € que será la base mínima haciendo, que la Seguridad Social recaude por este mismo concepto y en todo su conjunto unos 170 millones de euros mas.

La previsión de cambios que afecta a las sociedades  y empresas

Para las empresas, el Gobierno se adelanta esta vez a mas de un centenar de países que también quieren implantar un tipo mínimo del 15% para el impuesto de sociedades.

Este cambio hará que para la liquidación de 2022 se puedan recuperar 400 millones.

Se espera que la recaudación real del próximo año sea menos de los cincuenta millones.

Las empresas relacionadas con los alquileres

La previsión del aumento de la carga fiscal también va a afectar a las empresas relacionadas con los alquileres así que como adelanto de la Ley de Vivienda y que ya se incluye en los presupuestos, las empresas que tienen como actividad el arrendamiento de viviendas bajan las bonificación del 85% al 40%.

Los planes de pensiones

Al hablar de incremento fiscal no solo debemos de tener en cuenta la subida de los impuestos sino, que la presión fiscal también viene dada por una disminución de beneficios fiscales.

Aquí entran de lleno las aportaciones a los planes de pensiones individuales ya que actualmente se pasaría de 2.000 euros a 1.500 euros anuales.

En resumen, mas de 91 millones perdidos en mano de los ahorradores.

De este modo se está empujando a que los planes sean pensiones privadas colectivas recuperables en casos extremos diez años después de que el contribuyente hiciera su primera aportación.

Los impuestos especiales

El tabaco no queda fuera de estos aumentos de impuestos y en este caso dentro de los impuestos especiales ya que la previsión es de una subida del 5,5%.

Es una subida importante teniendo en cuenta que de todo lo que se recauda como impuesto especial, el tabaco aporta una tercera parte.

El impuesto de matriculación

Aunque al inicio del nuevo año aumente el impuesto de Matriculación, el impuesto sobre vehículos diesel aún se mantendrá apartado durante un tiempo. Se utilizaran cambios porcentuales sobre emisiones de CO2 para determinar la nueva tarifa.

Hasta una subida de mas de diez euros tendrán mensualmente las próximas letras de los vehículos comprados a plazos siendo por tanto, el doble de lo que se estimaba hace un año según fuentes especializadas.

Según información de la Agencia Tributaria el efecto para un coche medio de 19.081 euros, con emisiones de 160 g/km de CO2 por el que antes se pagaba un 4,5% ahora, se pagaría un porcentaje del 9,75. Es decir, pasará de pagar 859 euros por ese concepto a abonar por el impuesto de matriculación 1860 euros.

Después de la escasez de chips afectado por la pandemia, el sector automovilístico cree que este aumento perjudicara mucho mas a su sector.